Introduction
Chaque mois ou trimestre, les micro-entrepreneurs doivent déclarer leur chiffre d'affaires à l'URSSAF. Cette démarche peut paraître simple, mais une erreur ou un oubli peut entraîner des pénalités. Pour vous aider à réaliser cette déclaration sereinement, nous vous proposons un guide complet, clair et pratique.
1. Pourquoi cette déclaration est-elle obligatoire ?
La déclaration de chiffre d'affaires permet à l'URSSAF de calculer vos cotisations sociales. Même si vous avez réalisé 0 € de chiffre d'affaires, la déclaration reste obligatoire. En cas d'oubli, vous risquez :
- Une pénalité forfaitaire,
- Une perte du bénéfice de l'ACRE si vous en êtes bénéficiaire,
- Une radiation du statut auto-entrepreneur en cas de défaut prolongé.
2. Quelle fréquence de déclaration ?
Lors de la création de votre micro-entreprise, vous choisissez :
- Déclaration mensuelle,
- Déclaration trimestrielle (plus fréquente chez les débutants).
Vous pouvez modifier cette fréquence en fin d'année pour l'année suivante.
3. Quoi déclarer exactement ?
Vous devez déclarer le chiffre d'affaires encaissé pendant la période, c'est-à-dire :
- Les sommes perçues, pas celles facturées,
- Hors taxes, si vous êtes assujetti à la TVA.
Distinguer selon l'activité :
- Vente de marchandises (BIC) : taux spécifique
- Prestation de service commerciale (BIC) : taux différent
- Profession libérale (BNC) : encore un autre taux
4. Quels sont les taux de cotisation 2025 ?
Les taux applicables dépendent de votre activité :
- 12,3 % pour les ventes de marchandises,
- 21,2 % pour les prestations de service commerciale ou artisanale,
- 21,1 % pour les activités libérales affiliées à la CIPAV,
- 5,4 %, 10,6 %, 10,5 % si vous bénéficiez de l'ACRE.
Ces taux comprennent les charges sociales, la formation professionnelle, et éventuellement l'impôt libératoire.
5. Exemple de calcul
Vous avez encaissé 3 000 € en prestation de service en janvier 2025.
- Sans ACRE : 3 000 € x 21,2 % = 636 € de cotisations.
- Avec ACRE (50 % de réduction) : 3 000 € x 10,6 % = 318 €.
6. Comment simplifier la gestion ?
Il est facile d'oublier une échéance ou de mal calculer les montants. Voici quelques conseils pratiques :
a) Suivre son chiffre d'affaires en temps réel
Avec Factulo, vous suivez automatiquement vos revenus encaissés par catégorie, et voyez à tout moment combien vous devez déclarer.
b) Automatiser les totaux
Ne perdez plus de temps à récupérer vos données sur Excel : un outil de facturation comme Factulo gère votre chiffre, vos TVA et vous calcule vos cotisations potentielles.
c) Ne jamais déclarer sans preuve
Gardez tous vos justificatifs (factures, paiements reçus) au cas où l'administration souhaite faire un contrôle. Factulo centralise tout au même endroit.
7. Où et quand faire la déclaration ?
Vous devez déclarer sur le site officiel : autoentrepreneur.urssaf.fr
- Mensuel : entre le 1er et le dernier jour du mois suivant.
- Trimestriel : en avril (janv-fév-mars), juillet, octobre, janvier.
Conclusion
La déclaration URSSAF n'est pas une formalité anodine. Pour rester serein, il faut s’organiser, suivre ses chiffres et éviter les erreurs. En utilisant un outil comme Factulo, vous mettez toutes les chances de votre côté pour déclarer sans stress et en toute conformité.
Anticipez, automatisez, et concentrez-vous sur ce qui compte : votre activité.